税收在企业出海战略中扮演着重要的角色，对企业的出海成功与否具有一定的影响。了解菲律宾的税收体系对于企业在该国投资和开展业务至关重要，可以帮助企业进行成本效益分析和制定战略决策。
01税收的重要性
成本分析
税收是企业运营和投资的重要成本因素。了解菲律宾的税收规定和税率可以帮助企业准确估计在该国经营所需的各项税费成本，包括企业所得税、个人所得税、增值税等。这有助于企业评估投资的可行性，并在制定商业计划和预算时进行合理的成本规划。
税务筹划
了解菲律宾的税收体系还可以为企业提供合法的税务筹划机会。企业可以通过合理的税务规划，最大限度地降低税负，提高经营效益。了解菲律宾的税收政策和规定，可以帮助企业发现潜在的减免或优惠政策，从而优化企业的税务结构。
菲律宾公司注册完成之后，需要进行税务的登记
Bureau of Internal Revenue (BIR)
申报的税种：增值税注册和非增值税注册是菲律宾税务制度中的两种主要形式，具有不同的税率和计算方法：
1.增值税注册
企业按照销售额减去带有增值税发票的开支，再乘以12%的税率进行增值税的缴纳。如果企业有正规进货或进口清关缴税发票或证明可以用于抵扣增值税，可以减少应缴纳的增值税金额。
2.非增值税注册
也称为小型纳税户，按照销售额乘以3%的税率进行缴纳。这种注册形式适用于销售额较小的企业或特定行业公司如金融。
所得税的缴纳方式与企业类型有关：
1.独资个体户（个体工商户）
需要缴纳个人所得税，税率根据注册人当年的年度营收盈利所在档位来计算。
2.股份制公司
按照企业所得税缴纳，税法规定为30%，现行税率为20%-25%。无论是菲资公司、合资公司还是全外资公司，都适用于20%-25%的所得税率。如果企业亏损，则不需要缴纳所得税。（现行税率或在今明两年重新调回30%）
其他运营中常见涉及税种：
1.预扣税（企业开支预扣税）
在支付服务费或房租等款项时，预先扣留一部分款项作为代扣税，由纳税人代为缴纳至税务局，以支付对方应支付的所得税。预扣税的比例根据不同的费用类型而有所不同，例如房租通常为5%，专业费用如顾问费、咨询费等一般为10%。
2.预扣税（员工所得预扣税）
在向员工支付工资时，需预先扣下预估员工个人所得税月度相应比例并代为缴纳至税局。
3.印花税
印花税是对特定文件、合同和交易征收的税费，具体征收项目和税率根据菲律宾税法规定，可能因不同类型的交易而有所不同。
其他税种
1.资本利得税
针对在菲律宾出售资本资产、交换或其他处置中产生的收益征收的税。
2.跟单印花税
对证明接受、转让、出售或转让与之相关的义务、权利或财产的凭证、工具、贷款协议和票据征收的税。
3.捐赠税
针对无偿转让财产的捐赠或礼物征收的税。
4.遗产税
针对死者在其去世时将遗产转移给合法继承人和受益人的权利以及按法律进行的等同于遗嘱处置的某些转让征收的税。
需要注意的是，税务规定可能因公司类型、行业、经营项目和收入等因素而有所不同。对于具体的税务问题，建议咨询专业的会计师或税务顾问，以确保准确理解和遵守菲律宾的税收规定。
根据菲律宾税务制度，菲律宾公司需要按照以下时间表进行税务申报：
1.月度申报
菲律宾公司每月需要进行税务申报，截止日期为每月的15日。在这个日期之前，公司需要提交并缴纳上一个月度的税款。
2.年度申报
菲律宾公司每年需要进行年度税务申报和缴纳，截止日期为每年的3月20日。在这个日期之前，公司需要提交并缴纳上一个财务年度的税款。
*申报时间仅供参考，以各公司2303为准
问：找税务代理公司有什么好处?
答：极大地降低财务人工和办公成本费
想想看，公司聘请一位全职的会计，咱暂且先不考虑他的专业能力够不够，要求的工资高不高，就是最简单给他提供一个办公的地方、办公桌椅、水电费等费用加起来都不少了，再加上跑工商税务各种打车费、加油费等等，压力更是不小
答：极大地降低财务人工和办公成本费
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公司自己请会计，如果该会计忘记报税、逾期申报，那么等着公司的就是交大量罚金，因为会计工作出现失误，但会计本身并不会承担责任，最后的损失还是由公司负担了。如果同样的失误发生在税务代理公司，处理结果就不一样了，因为双方在合作前早已签好了服务协议，只要是因为对方工作失误给企业造成了损失，那么所有的后果都是税务代理公司承担，可以说相当安全可靠了。
建议 ▷
这些税种的具体税率和计算方法可能因菲律宾税法的规定而有所不同。对于具体的税务问题，强烈建议咨询专业的会计师或税务顾问以确保准确理解和遵守相关税收规定。
了解菲律宾的税收体系对企业投资和经营决策至关重要。建议企业在考虑投资菲律宾或在该国开展业务之前，咨询专业税务顾问或当地税务机构，以确保对税收政策和法规的准确理解，并根据具体情况进行成本效益分析和制定税务策略。
END
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