3万亿规模上海银行业绩承压，频领罚单，内控合规待提升

文/刘振涛
资产规模突破3万亿的上海银行收到了百万元的罚单。
近日，国家金融监督管理总局深圳监管分局公布的行政处罚信息显示，上海银行深圳分行被“十连罚”，涉及了上海银行深圳分行以及相关负责人员，10张罚单合计罚没金额超过500万元。
其中，上海银行深圳分行被没收违法所得104.23万元，罚款368.47万元，合计罚没472.7万元。
从处罚原因来看，贷款业务成为了高发区。比如贷款资金对接本行到期不能兑付的理财产品；房地产贷款未按项目进度放款，贷后管理不到位；个人经营性贷款“三查”不到位等。


值得注意的是，上海银行2024年以来已经不只一次收到监管部门百万元级的行政处罚单。
6月14日，国家金融监管总局宁波监管分局公布的行政处罚信息显示，因贷款“三查”不尽职；信贷资金违规流入限制性领域等，上行银行宁波分行被合计罚款185万元。


此外，8月6日，因流动资金贷款用途不合规等问题，国家金融监督管理总局常州监管分局对上海银行常州分行处罚78万元；4月25日，因违规向关系人发放信用贷款，上海银行天津分行被罚款50万元，并没收违法所得14.9万元。
可见，上海银行2024年以来，因为贷款业务违规违法，频频领到罚单。这一定程度上说明了上海银行在内部管理、风险控制、合规经营等方面存在挑战。
就在上海银行深圳分行处罚单披露的前一晚，上海银行披露2024年上半年财务报告，经营发展情况“喜忧参半”。
2024年上半年，上海银行实现营业收入262.47亿元，同比下降0.43%；实现归母净利润129.69亿元，同比增长1.04%。上海银行成为A股上市17家城商行中为数不多营收下降的银行。
从过往的情况来看，上海银行的营业收入从2022年年报到2024年中报，已经连续多个报告期下降；归母净利润的增速也出现下降，上海银行的业绩增长存在挑战。
拆分营收来看，银行的营收主要依靠利息净收入和非利息净收入。
利息净收入方面，2024年上半年，上海银行利息净收入为161.75亿元，同比下降10.78%；非利息净收入为100.72亿元，同比增长22.38%。


利息净收入的大幅下降背后，上海银行的净息差持续收窄。2024年上半年，上海银行的生息资产收益率为3.41%，比2023年同期减少了0.25个百分点；计息负债付息率为2.16%，比2023年同期下降了0.06个百分点。
虽然，付息负债成本下降了。但是资产生息的下降幅度要高出付息负债成本下降的幅度，进而也导致了上海银行净息差下滑0.21个百分点至1.19%。
A股共计有42家上市银行，上海银行2024年上半年的净息差排在42家银行倒数第二位，仅高于厦门银行1.14%的净息差。


金融监管总局发布2024年二季度末银行业保险业主要监管指标数据显示，我国商业银行净息差仍为1.54%，与2024年一季度保持一致。上海银行的净息差表现要落后商业银行的整体平均值。
众所周知，净息差是衡量银行盈利能力的重要指标，直接关系到银行的经营效益和可持续发展能力。净息差的下降很有可能进一步压缩银行的利润空间。
非利息净收入方面，上海银行手续费及佣金净收入下降明显，同比下降23.54%。上海银行表示，主要是受到资本市场波动、代销费率下调、减费让利等因素影响。
在手续费及佣金净收入下滑的情况下，上海银行依靠投资收益的大幅增长带动了非利息净收入增长。数据显示，2024年上半年，上海银行投资收益达79.65亿元，是2023年同期收益的2.91倍。
由此可见，在净息差收窄，净利息收入下降的情况下，投资收益成为了上海银行稳定营收的重要工具。


此外，梳理上海银行的半年报，之所以在营业收入下降的同时，还能够实现归母净利润的微弱增长，得益于信用减值损失的下调。
数据显示，2024年上半年，上海银行计提信用减值损失45.46亿元，比2023年同期减少了8.99亿元，同比减少了16.51%。
上海银行表示，信用减值损失的下降，主要是债权投资信用减值损失减少。本集团加大不良资产化解处置力度，客观合理计提减值准备。
根据相关会计财务规定，银行对资产计提减值准备属于合规操作。但是，这种利润增长并非来自银行主营业务的增长或者经营效率的提升，而是靠前期超额计提拨备的释放，不具备可持续性。
相比于经营业绩的承压，上海银行资产质量表现较为稳健。
2024年半年报显示，上半年，上海银行总资产规模达3.22万亿元，同比增长6.27%，负债与净资产都有所增长。
2024年上半年，上海银行的不良贷款率为1.21%，与2024年一季度以及2023年末持平，较2023年上半年下降了0.01个百分点。拨备覆盖率上海银行进行了下调，2024年上半年末为268.97%，较2024年一季度下降了3.16个百分点，较2023年上半年末下降了15.57个百分点，相对保持稳定。
资本充裕度方面，2024年上半年末，上海银行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为13.33%、10.43%、9.57%，较2023年上半年末分别提升0.27个百分点、0.36个百分点、0.41个百分点。
整体来看，作为一家规模超3万亿的城商行，上海银行的资产质量资本充裕度都保持稳定，而经营业绩却相对承压。上海银行后期需要不断提升内控合规管理，还需要寻找新的增长点来提振业务，提升业绩。
对于上海银行2024年半年报的表现，你怎么看呢？